État des flux de trésorerie - Prévision - Méthode indirecte
Le rapport État des flux de trésorerie - Méthode indirecte avec prévision présente les flux de trésorerie historiques et projetés en utilisant la méthode indirecte. Cette approche commence par les variations des actifs nets et s'ajuste en fonction des transactions sans liquidités et des variations du fonds de roulement. En intégrant des prévisions, ce rapport aide les organisations à planifier les flux de trésorerie futurs, assurant la stabilité financière et la préparation pour les périodes à venir.
Ce rapport est structuré en les sections clés suivantes :
- Activités opérationnelles – Ajustements des actifs nets basés sur les variations du fonds de roulement, y compris les comptes clients, les comptes fournisseurs et d'autres passifs.
- Activités d'investissement – Flux de trésorerie entrants et sortants liés aux investissements, aux achats d'actifs et aux dépenses d'investissement.
- Activités de financement – Mouvements des sources de financement, tels que les produits et les remboursements de prêts.
De plus, ce rapport inclut une analyse des écarts, comparant les résultats réels avec les chiffres prévus pour mettre en évidence les écarts et améliorer la planification financière.
Indicateurs clés de performance (KPI) et descriptions
1. Trésorerie nette fournie par (utilisée dans) les activités opérationnelles
- Définition: Le flux de trésorerie total provenant des opérations après ajustements pour les éléments non monétaires et les variations du fonds de roulement.
- Objet: Mesure la capacité de l'organisation à générer des liquidités à partir des activités principales tout en tenant compte des prévisions de flux de trésorerie futurs.
2. Écart entre les flux de trésorerie réels et prévus
- Définition: La différence entre les montants réels et projetés des flux de trésorerie.
- Objet: Aide à identifier les domaines où les flux de trésorerie s'écartent des attentes, permettant des actions correctives dans la planification financière.
3. Variations des comptes clients
- Définition: L'augmentation ou la diminution des créances en cours.
- Objet: Un solde supérieur de comptes clients peut indiquer des retards dans les recouvrements, affectant les prévisions de liquidité.
4. Variations des comptes fournisseurs
- Définition: L'augmentation ou la diminution des obligations envers les fournisseurs.
- Objet: Une augmentation des comptes fournisseurs peut indiquer des paiements retardés, améliorant le flux de trésorerie à court terme.
5. Trésorerie nette fournie par (utilisée dans) les activités d'investissement
- Définition: Flux de trésorerie entrants et sortants des activités liées aux investissements, tels que les achats d'actifs et les dépenses d'investissement.
- Objet: Évalue la stratégie d'investissement de l'organisation et son impact sur les flux de trésorerie futurs.
6. Trésorerie nette fournie par (utilisée dans) les activités de financement
- Définition: L'impact net de trésorerie des transactions de financement, tels que les produits et les remboursements de prêts.
- Objet: Montre si l'organisation dépend d'un financement externe pour la liquidité ou rembourse des obligations.
7. Tendances des flux de trésorerie sur les périodes prévues
- Définition: Une chronologie des changements prévus des flux de trésorerie pour les mois ou trimestres à venir.
- Objet: Aide à anticiper les pénuries ou excédents de trésorerie, permettant une prise de décision financière proactive.
8. Augmentation (diminution) nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie
- Définition: Le changement global de trésorerie pendant la période de reporting, y compris les projections futures.
- Objet: Évalue si la position de trésorerie de l'organisation se renforce ou se renforce.
9. Trésorerie au début de la période
- Définition: Le solde de trésorerie au début de la période de reporting.
- Objet: Sert de référence pour évaluer les changements de flux de trésorerie.
10. Trésorerie à la fin de la période
- Définition: Le solde de trésorerie prévisionnel à la fin de la période de reporting.
- Objet: Aide à assurer une liquidité suffisante pour répondre aux obligations financières et aux objectifs stratégiques.
Ce rapport fournit des informations précieuses sur les flux de trésorerie historiques et projetés, aidant les organisations à optimiser la planification financière et à atténuer les risques associés à la gestion de la liquidité.
Filtrage
Page de sélection :
- Société (ID de locataire)
- Année
- Mois
- Fonds parent
- Fonds
- Livre
- Département
- Projets